公共财政与政策工具练习

这套练习有十一道原创题，由易到难，涵盖公共财政与经济政策工具的全部五课。第 1、2 题练预算，第 3 至 6 题练税，第 7、8 题练利率，第 9、10 题练财政影响，第 11 题练中立写作。

所有经济体、人物和数字都是虚构的，没有任何一题抄自真实试卷。先在纸上写出每道题的答案，再展开解答。记下做错的题，并使用最后的指引清单。错题记录与重测队列可以帮你之后再练新的题目。

题目

1. 虚构经济体塔恩（Tarn）的收入为 MD 1 亿（所得税 55、销售税 30、其他 15，单位：百万 MD），开支为 MD 9,500 万。求差额，并表示为收入的百分比。

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核对收入：55 + 30 + 15 = 100。差额 = 100 − 95 = 5，即 MD 500 万的盈余。占收入的比例：5 ÷ 100 × 100 = 5%。

2. 某预算总开支为 MD 1.2 亿，教育获得 MD 2,400 万。教育占开支的多少？

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24 ÷ 120 × 100 = 占开支的 20%。

3. 判断各项是直接税还是间接税：(a) 工资税，(b) 每升汽油的税，(c) 公司利润税。

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(a) 直接税，针对收入。(b) 间接税，针对购买。(c) 直接税，针对利润。

4. 一辆小型摩托车标价 MD 250，另加 8% 销售税。求税额和买方实付的价格。

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税额 = 250 × 8% = MD 20。实付 = 250 + 20 = MD 270。

5. 法里德每月收入 MD 4,500，缴纳统一 12% 的所得税。他缴多少，留下多少？

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税额 = 4,500 × 12% = MD 540。他留下 4,500 − 540 = MD 3,960。

6. 吉塔收入 MD 2,000，缴所得税 MD 100。许收入 MD 5,000，缴 MD 500。根据税率模式说出税的类型。

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吉塔缴 100 ÷ 2,000 = 5%。许缴 500 ÷ 5,000 = 10%。百分比随收入上升，所以这是累进税。

7. 一家企业借 MD 150,000。贷款利率从 8% 降到 6%。求前后的年利息以及节省的金额。

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之前：150,000 × 8% = MD 12,000。之后：150,000 × 6% = MD 9,000。节省 = 12,000 − 9,000 = 每年 MD 3,000。

8. 塔恩的中央银行把利率从 4% 提高到 6%。写出至少四个相扣步骤的因果链，说明对总需求的一种可能影响，并写出一个假设。

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中央银行利率上升，银行提高贷款利率，借款变贵。企业可能减少投资，家庭可能减少借款，所以开支下降，总需求可能下降。储蓄也更有回报，可能进一步减少消费。**假设：**银行把加息传导出去，且家庭和企业对较高的成本有反应。

9. 马洛的收入为 MD 1 亿，开支为 MD 1.1 亿。开支增加 MD 1,500 万。(a) 若收入不变，求新的赤字。(b) 若额外开支使税收增加 MD 300 万，求赤字。

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(a) 新开支 = 125。赤字 = 125 − 100 = MD 2,500 万。(b) 新收入 = 103。赤字 = 125 − 103 = MD 2,200 万。

10. 应税收入为 MD 3 亿。税率从 30% 降到 25%。(a) 在收入不变的情况下，求税收减少的金额。(b) 家庭把额外收入的 60% 花掉，额外开支是多少，存下多少？

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(a) 之前：300 × 30% = 90。之后：300 × 25% = 75。减少 MD 1,500 万。(b) 额外开支 = 15 × 60% = MD 900 万。存下 = 15 − 9 = MD 600 万。

11. 改写这句话，使它解释机制而不是下结论：“对含糖饮料征税显然是正确的政策。”

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参考写法：“对含糖饮料征税会提高其价格，如果买方对价格有反应，需求量可能下降。它也会增加政府收入。结果取决于买方反应的强度，以及他们是否转而购买其他产品。“这个改写写明了机制、假设和决定性因素，没有选边站。

如果某种模式一再出现，可以把书面作答带给一对一线上经济学补习的老师。